Hoeveel kost je eigen zaak starten?
Ben je van plan om voor jezelf te beginnen? Dan wil je vast weten welke kosten dat met zich meebrengt. Kort samengevat: je hebt opstartkosten, sociale bijdragen, belastingen en onkosten. Geen nood, we zetten alles even eenvoudig op een rijtje. Zowel voor de eenmanszaak als voor de vennootschap.
Welke kosten komen bij een eigen zaak kijken?
Als je een eenmanszaak hebt
Je hebt enkele initiële kosten om officieel aan de slag te gaan. Zo betaal je € 105,50 (vrijgesteld van btw) om je bedrijf bij de Kruispuntbank van Ondernemingen te laten inschrijven. Daarnaast kost de activatie van je btw-nummer, afhankelijk van het ondernemingsloket, tussen de € 66,55 en € 77,50 (inclusief btw). Met het KBC Boostpack kun je dit wel voor je laten regelen tegen een aantrekkelijk kortingstarief.
Als je een vennootschap hebt
Denk je aan het oprichten van een vennootschap? Dan heb je net als bij de eenmanszaak ook de inschrijvings- en activatiekosten van je onderneming. Met het KBC Boostpack kun je dit ook in dit geval voor je laten regelen tegen een kortingstarief. Daarnaast moet je bij de oprichting van een vennootschap waarbij je aansprakelijkheid beperkt wordt verplicht een financieel plan voorleggen. Je kunt dit zelf opstellen of laten opstellen door een accountant. Afhankelijk van de complexiteit is dit een extra kost die snel kan oplopen tot € 1000 à € 1500.
Als je een eenmanszaak hebt
Als zelfstandige met een eenmanszaak betaal je via de personenbelasting jaarlijks een belasting op je bruto belastbaar inkomen. Dat is je totale jaaromzet min al je zakelijke onkosten van dat boekjaar, zoals de huur van je bedrijfswagen of -pand, of de aankoop van werkgereedschap.
Afhankelijk van de hoogte van je bruto belastbaar inkomen betaal je een percentage aan belastingen:van je bruto belastbaar inkomen
- Tot €15.820: 25%
- Van €15.820 tot €27.920: 40%
- Van €27.920 tot €48.320: 45%
- Vanaf €48.320: 50%
Je inkomen wordt volgens deze tarieven belast in schijven.* Dat wil zeggen dat je 25% belastingen betaalt op de eerste schijf van € 15.820 en dan gradueel meer belastingen betaalt volgens de hoogte van je inkomen. Let wel: afhankelijk van je gezinssituatie wordt een deel van je inkomsten vrijgesteld van belastingen. Hier wordt in het voorbeeld geen rekening mee gehouden. Naast de federale personenbelasting moet je ook rekening houden met de aanvullende gemeentebelastingen. Deze variëren per gemeente tussen de 7% en de 9% en worden berekend op de federale belastingen die je moet betalen.
*In het voorbeeld worden de schijven van inkomensjaar 2024 / aanslagjaar 2025. Deze schijven kunnen in de toekomst door de overheid opnieuw gewijzigd worden.
Als je een vennootschap hebt
Als zelfstandige met een vennootschap word je belast op de vennootschapswinst. Dat is de totale jaaromzet min alle onkosten van de vennootschap. Op de vennootschapswinst betaal je (of liever: betaalt de vennootschap) een vennootschapsbelasting van 25%. Voor kleine tot middelgrote ondernemingen (kmo’s) geldt onder voorwaarden een verlaagd tarief van 20% op de eerste 100.000 euro winst.
Je inkomen vormt een onderdeel van de kostenstructuur van de vennootschap. De vennootschap betaalt hierop bedrijfsvoorheffing.
Voorbeeld
Stel: je vennootschap houdt na aftrek van alle onkosten nog € 50.000 winst over. Dan betaal je hierop € 10.000 (20%) vennootschapsbelasting. De overige € 40.000 kun je als winst van de vennootschap behouden blijven of als dividend uitkeren.
Wat zijn sociale bijdragen?
Als zelfstandige betaal je zoals iedereen verplicht sociale bijdragen op je inkomen. Hiermee bouw je sociale rechten zoals je pensioen op en verzeker je jezelf tegen risico’s zoals ziekte.
Hoeveel betaal je hiervoor?
In 2024 betaal je per jaar maximaal 20,5% van je netto belastbare inkomen* aan sociale bijdragen. Je betaalt dit bedrag doorgaans gespreid met kwartaalbijdragen, dus 4 keer per jaar.
Hoe werkt dit voor starters?
Starters betalen de eerste 2 jaar een voorlopige minimumbijdrage van € 890,51 per kwartaal omdat hun werkelijke inkomen nog niet gekend is. Achteraf wordt dit herberekend.
Onder bepaalde voorwaarden kun je als starter wel genieten van een starterskorting waarbij je de eerste 4 kwartalen € 446,25 in plaats van € 864,15 betaalt. Dit geeft je wat extra financiële ademruimte in de opstartfase.
Sociale bijdragen bij de eenmanszaak
Bij een eenmanszaak wordt je bedrijfswinst integraal beschouwd als je bruto belastbaar inkomen. Na aftrek van belastingen spreken we over het netto belastbaar inkomen. Op dit bedrag worden je sociale bijdragen (maximaal 20,5%) berekend. Bij hoge bedrijfswinsten kunnen de sociale bijdragen dus flink oplopen.
Sociale bijdragen bij de vennootschap
Strikt genomen liggen de sociale bijdragen niet bij de vennootschap. Net zoals de zaakvoerder van een eenmanszaak betaal je als bestuurder van een vennootschap sociale bijdragen op je loon. Maar hoe hoog dit loon is bepaal je zelf, dus je hebt ook je sociale bijdragen zelf wat in de hand. Met een vennootschapsvorm kun je beslissen om jezelf bij de start een minimumloon uit te keren waarop je de minimumbijdragen betaalt. Zo kun je gestaag financiële ademruimte opbouwen om verder te investeren en je onderneming te laten groeien.
Als zelfstandige sta je zelf in voor al het materiaal en alle faciliteiten die je nodig hebt om je beroep naar behoren te kunnen uitvoeren. Deze kosten kun je volledig of gedeeltelijk afschrijven. Dit wil zeggen: je kunt ze aftrekken van je jaaromzet zodat de berekende jaarwinst kleiner wordt en je dus minder belastingen moet betalen.
- Kleinere of steeds terugkerende beroepskosten (zoals de huur van een pand) worden in 1 boekjaar afgeschreven en dus datzelfde jaar volledig op de omzet in mindering gebracht.
- De grotere of minder frequente beroepskosten (zoals de aankoop van een eigen graafmachine of een laptop) worden over meerdere jaren afgeschreven. Hierbij wordt elk boekjaar een deel van het aankoopbedrag op de jaaromzet in mindering gebracht. De levensduur en het soort investering bepalen hierbij doorgaans de afschrijvingstermijn.
Als je als zelfstandige een product of dienst verkoopt dan ben je verplicht om hierop een btw-toeslag aan te rekenen. Dit is 21%, 12% of 6%, afhankelijk van welke dienst of welk product je levert.
Strikt genomen is de btw-toeslag geen echte kost voor je onderneming. Het is een belasting die jij als ondernemer verplicht moet heffen op de factuur aan je klant en elk kwartaal moet doorstorten aan de overheid. Je bent eerder het doorgeefluik en dat heeft ook z’n voordeel: de btw-toeslag die je dat kwartaal zelf betaalde op bedrijfsonkosten mag je geheel of gedeeltelijk aftrekken van het terug te betalen btw-bedrag.
Kort samengevat
Ondernemen lijkt op het eerste gezicht een complexe kostenpuzzel maar met wat advies ben je snel op weg. Het belangrijkste is dat je in het begin goed kunt inschatten welk inkomen je jezelf kunt toekennen, zodat je geen geld uitgeeft dat je op een later moment zult nodig hebben. Want er komt als zelfstandige meer geld binnen dan effectief van jou is. Als werknemer worden alle kosten vooraf voor je afgehouden door je werkgever. Als zelfstandige sta je nu aan de andere kant van de lijn. Veel succes!
