Combien coûte la création de votre propre affaire?
Envisagez-vous de vous lancer à votre compte? Dans ce cas, vous aimeriez certainement connaître les coûts que cela implique. En résumé, vous payez des frais de démarrage, des cotisations sociales, des impôts et des dépenses. Pas d’inquiétude: nous vous expliquons tout en termes simples. Tant pour les entreprises individuelles que pour les sociétés.
Quels sont les coûts liés à la création d’une entreprise?
Si vous avez une entreprise individuelle
Vous devez supporter certains frais initiaux pour vous lancer officiellement. Par exemple, vous payez 105,50 euros (exonérés de TVA) pour enregistrer votre entreprise auprès de la Banque-carrefour des entreprises. En outre, selon le guichet d’entreprises, l’activation de votre numéro de TVA coûte entre 66,55 euros et 77,50 euros (TVA comprise). Le Boostpack KBC vous permet de confier cette opération à un tarif réduit attractif.
Si vous avez une société
Vous envisagez de constituer une société? Dans ce cas, comme pour les entreprises individuelles, vous devez également payer les frais d’enregistrement et d’activation de votre société. Le Boostpack KBC vous permet également de confier cette opération à un tarif réduit. En outre, lors de la constitution d’une société à responsabilité limitée, vous êtes tenu de présenter un plan financier. Vous pouvez l’établir vous-même ou le faire établir par un expert-comptable. En fonction de la complexité, il s’agit d’un coût supplémentaire qui peut rapidement atteindre 1 000 à 1 500 euros.
Si vous avez une entreprise individuelle
En tant que travailleur indépendant établi en entreprise individuelle, vous payez chaque année un impôt sur votre revenu brut imposable par le biais de l’impôt des personnes physiques. Il s’agit de votre chiffre d’affaires annuel total moins toutes vos dépenses professionnelles pour cet exercice, telles que la location de votre voiture de société ou de vos locaux, ou l’achat d’outils de travail.
En fonction du montant de votre revenu brut imposable, vous payez un pourcentage d’impôts de votre revenu brut imposable
- Jusqu’à 15 820 euros: 25%
- De 15 820 euros à 27 920 euros: 40%
- De 27 920 euros à 48 320 euros: 45%
- À partir de 48 320 euros: 50%
Votre revenu est imposé par tranches selon ces taux*, c’est-à-dire que vous payez 25% d’impôts sur la première tranche de 15 820 euros et que vous payez progressivement plus d’impôts par rapport au montant de vos revenus. Notez qu’en fonction de votre situation familiale, une partie de vos revenus sera exonérée d’impôts. Cet aspect n’est pas pris en compte dans l’exemple. Outre l’impôt fédéral des personnes physiques, vous devez également tenir compte des centimes additionnels communaux. Ceux-ci varient selon les communes entre 7 et 9% et sont calculés sur la base des impôts fédéraux que vous devez payer.
*L’exemple reprend les tranches de l’année de revenu 2024 / exercice d’imposition 2025. Le gouvernement peut modifier à nouveau ces tranches dans le futur.
Si vous avez une société
En tant que travailleur indépendant constitué en société, vous êtes imposé sur les bénéfices de la société. Il s’agit du chiffre d’affaires annuel total diminué de toutes les dépenses de la société. Sur les bénéfices de la société, vous payez (ou plutôt, la société paye) un impôt des sociétés de 25%. Pour les petites et moyennes entreprises (PME), un taux réduit de 20% sur les 100 000 premiers euros de bénéfices s’applique sous certaines conditions.
Votre revenu fait partie de la structure des coûts de la société. La société paie un précompte professionnel sur ce montant.
Exemple
Supposons que votre société dispose d’un bénéfice de 50 000 euros après déduction de toutes les dépenses. Dans ce cas, vous devez payer un impôt des sociétés de 10 000 euros (20%) sur ce bénéfice. Vous pouvez conserver les 40 000 euros restants en tant que bénéfice de la société ou les distribuer sous forme de dividendes.
Que représentent les cotisations sociales?
En tant qu’indépendant, vous payez, comme tout le monde, des cotisations sociales obligatoires sur votre revenu. Ce faisant, vous vous constituez des droits sociaux comme votre pension et vous vous assurez contre des risques comme la maladie.
Combien payez-vous à cet égard?
En 2024, vous payez au maximum 20,5% de votre revenu net imposable* par an en cotisations sociales. Vous payez généralement ce montant par versements trimestriels, c’est-à-dire 4 fois par an.
Comment cela fonctionne-t-il pour les entrepreneurs débutants?
Les deux premières années, les entrepreneurs débutants paient une cotisation minimale provisoire de 890,51 euros par trimestre , car leur revenu réel n’est pas encore connu. Celle-ci sera recalculée par la suite.
Toutefois, sous certaines conditions, vous pouvez bénéficier en tant qu’entrepreneur débutant d’une réduction pour débutant où vous payez 446,25 euros au lieu de 864,15 euros pendant les 4 premiers trimestres. Vous disposerez ainsi d’une marge de manœuvre financière supplémentaire pendant la phase de lancement.
Cotisations sociales d’une entreprise individuelle
Dans le cas d’une entreprise individuelle, le bénéfice d’exploitation est intégralement considéré comme votre revenu brut imposable. Après déduction des impôts, on parle de revenu net imposable. Vos cotisations sociales (maximum 20,5%) sont calculées sur ce montant. Dès lors, lorsque les bénéfices d’exploitation sont élevés, les cotisations sociales peuvent augmenter considérablement.
Cotisations sociales de la société
Strictement parlant, les cotisations sociales ne sont pas à la charge de la société. Tout comme le gérant d’une entreprise individuelle, vous payez en votre qualité de dirigeant d’une société, des cotisations sociales sur votre salaire. Toutefois, comme c’est vous qui décidez du montant de ce salaire, vous conservez en conséquence aussi un certain contrôle sur vos cotisations sociales. Selon la forme de la société, vous pouvez décider de vous verser un salaire minimum au début sur lequel vous payez les cotisations minimales. De cette manière, vous pouvez vous constituer progressivement une marge de manœuvre financière afin de continuer à investir et à développer votre entreprise.
En tant qu’indépendant, vous êtes responsable de tout le matériel et de toutes les installations dont vous avez besoin pour exercer correctement votre profession. Vous pouvez déduire tout ou partie de ces frais. En d’autres termes, vous pouvez les déduire de votre chiffre d’affaires annuel, de manière à diminuer le bénéfice annuel calculé et à payer donc moins d’impôts.
- Les frais professionnels moins importants ou récurrents (comme le loyer d’un immeuble) sont amortis en un exercice et donc déduits intégralement du chiffre d’affaires de ce même exercice.
- Les frais professionnels plus importants ou moins fréquents (tels que l’achat d’une pelleteuse propre ou d’un ordinateur portable) sont amortis sur plusieurs années. De cette manière, une partie du prix d’achat est déduite, à chaque exercice, du chiffre d’affaires annuel. Dans ce cas, la durée de vie et le type d’investissement déterminent généralement la période d’amortissement.
Si vous êtes indépendant et que vous vendez un produit ou un service, vous êtes tenu de facturer une TVA sur ce produit ou service. Selon le service ou le produit que vous fournissez, le taux est de 21%, 12% ou 6%.
Au sens strict, le supplément de TVA ne constitue pas un coût réel pour votre entreprise. Il s’agit d’une taxe que vous êtes, en tant qu’entrepreneur, tenu de prélever sur la facture de votre client et de reverser au gouvernement chaque trimestre. Vous êtes plutôt l’intermédiaire, ce qui présente également des avantages: vous pouvez déduire du montant de la TVA à rembourser tout ou partie de la TVA que vous avez payée vous-même au cours du trimestre sur les frais professionnels.
En résumé
À première vue, l’entrepreneuriat ressemble à un puzzle complexe de coûts, mais avec quelques conseils, vous serez vite sur les rails. Le plus important est d’estimer correctement dès le début le revenu que vous pouvez vous attribuer afin de ne pas dépenser de l’argent dont vous aurez besoin plus tard. En effet, en tant qu’indépendant, vous recevez plus d’argent que vous n’en avez réellement. En tant que salarié, tous les frais sont déduits à l’avance par l’employeur. En tant qu’indépendant, vous êtes désormais passé de l’autre côté. Bonne chance!
